বাংলাদেশের বৈদেশিক মুদ্রা আইন সহজ ভাষায়: বৈদেশিক মুদ্রা নিয়ন্ত্রণ আইন ১৯৪৭, জিএফইটি ও ২০২৬-এর সার্কুলার

এই গাইডে: আইন কী করে: অনুমতিসহ নিষেধাজ্ঞা · ২০১৫-এর সংশোধন ও ভঙ্গের মূল্য · কে পরিচালনা করে: বাংলাদেশ ব্যাংকের বিভাগ ও ব্যাংকগুলো · বৈদেশিক মুদ্রা লেনদেন নির্দেশিকা ২০১৮ · সমন্বিত সার্কুলার, বিষয় ধরে · নিয়ম কীভাবে যাচাই করবেন, আর কখন বাংলাদেশ ব্যাংকে আবেদন

সংক্ষেপে উত্তর

আইনটি একবার পড়ুন, তার গড়ন বোঝার জন্য: ধারা ৪ ও ৫ অনুমোদিত ডিলার ছাড়া বৈদেশিক মুদ্রায় লেনদেন ও অনিবাসীকে পরিশোধ নিষেধ করে; ধারা ৮ সীমান্ত পেরিয়ে মুদ্রা বহন সীমিত করে; ধারা ৯, ১০ ও ১৩ বৈদেশিক মুদ্রার অধিগ্রহণ ও সমর্পণ আর সিকিউরিটির রপ্তানি ও হস্তান্তর নিয়ন্ত্রণ করে; ধারা ১৮ সীমান্ত পেরিয়ে ঋণ দেওয়া-নেওয়া সীমিত করে আর ধারা ১৮খ বিদেশি কোম্পানির শাখা বা লিয়াজোঁ অফিসকে ৩০ দিনে রিপোর্ট করতে বলে; ধারা ২০ বাংলাদেশ ব্যাংককে নির্দেশনা দিতে দেয়; ধারা ২৩ ভঙ্গে শাস্তি দেয়। তারপর নির্দেশিকাকে চলতি নিয়ম হিসেবে পড়া বন্ধ করে আপনার বিষয়ে বলবৎ সার্কুলারে যান: চলতি হিসাবের যেকোনো বহির্মুখী পরিশোধে (লভ্যাংশ, মুনাফা, সেবা, ভ্রমণ, শিক্ষা) ২০২৬-এর ৩০ সেপ্টেম্বরের এফইপিডি-১ সার্কুলার ৪০, ঋণ ও গ্যারান্টিতে ২০২৬-এর ২ সেপ্টেম্বরের এফইপিডি-১ সার্কুলার ৩২, শেয়ার ইস্যুতে ২০২৫-এর এফইআইডি সার্কুলার ০১ ও শেয়ার হস্তান্তরে ২০২৬-এর ৮ মার্চের এফইআইডি সার্কুলার ০১, প্যারেন্ট কোম্পানির ঋণে ২০২৬-এর ১৫ জুলাইয়ের এফইআইডি সার্কুলার ০৩, আমদানিতে ২০২৫-এর এফই সার্কুলার ৩১ ও ৩৩, আর ট্রেড ফাইন্যান্সের সীমায় ২০২৬-এর ১১ মে-র এফইপিডি-১ সার্কুলার ১০। বার্ষিক সার্কুলারগুলোর প্রতিটি জারির প্রায় এক বছর পর মেয়াদ ফুরোয় ও বদলে যায়, তাই কোনো অঙ্কে ভরসা করার আগে বাংলাদেশ ব্যাংকের সার্কুলার পাতায় বর্তমান নম্বর দেখুন। যেখানে কোনো সার্কুলার কিছু বলে না, নির্দেশিকা খাটে; যেখানে কোনোটিই আপনার কাজ অনুমতি দেয় না, ব্যাংকের মাধ্যমে বাংলাদেশ ব্যাংকে আবেদন করেন। নিচের অংশে প্রতিটি স্তরের ব্যাখ্যা; এই বিভাগের বিষয়ভিত্তিক গাইড (প্রত্যাবাসন, ঋণ, শেয়ার মানি) সেগুলো প্রয়োগ করে।

আইন কী করে: অনুমতিসহ নিষেধাজ্ঞা

বিস্তারিতের চেয়ে গড়নটি বেশি জরুরি: আইন নিষেধ করে, আর বিনিয়োগকারী যা করেন সবই অনুমতি, হয় সাধারণ অনুমতি (নির্দিষ্ট কাগজে লভ্যাংশ পাঠানো যাবে বলে ব্যাংককে বলা সার্কুলার), নয় নির্দিষ্ট অনুমতি (অবসায়নের রেমিট্যান্স অনুমোদনে বাংলাদেশ ব্যাংকের চিঠি)। ব্যাংক যখন বলে “বাংলাদেশ ব্যাংক এটা দেয় না”, সঠিক কথাটি সাধারণত হলো কোনো সাধারণ অনুমতি এটি ধরে না, আর প্রশ্ন হলো নির্দিষ্ট অনুমতি পাওয়া যায় কি না।

২০১৫-এর সংশোধন ও ভঙ্গের মূল্য

বৈদেশিক মুদ্রা নিয়ন্ত্রণ (সংশোধন) আইন ২০১৫ ১৯৪৭-এর পাঠ আধুনিক করেছে: সংজ্ঞা হালনাগাদ করেছে, পুরোনো শাখা-রিপোর্টিং বিধানের জায়গায় ধারা ১৮খ বসিয়েছে ও ধারা ১৮ক বাতিল করেছে, বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশনা ও পরিদর্শনের ক্ষমতা জোরদার করেছে, আর শাস্তির বিধান নতুন করে লিখেছে যাতে আদালতে কারাদণ্ড ও জরিমানার মামলার পাশাপাশি বাংলাদেশ ব্যাংক নিজেই আইন ও তার নির্দেশনা ভঙ্গে অনুমোদিত ডিলার ও অন্যদের ওপর প্রশাসনিক জরিমানা আরোপ করতে পারে। পরের সংশোধনী পাঠ আরও বদলেছে। ২০১৫-এ সংশোধিত ধারা ২৩-এ সর্বোচ্চ সাত বছর কারাদণ্ড, জরিমানা বা উভয়, সঙ্গে সংশ্লিষ্ট মুদ্রা বা সম্পত্তি বাজেয়াপ্তি, ধারা ২৩ক-এর ট্রাইব্যুনালে বিচার; অনুমোদিত ডিলারকে জরিমানার বাংলাদেশ ব্যাংকের ক্ষমতা ধারা ৩(৫)-এ। কয়েকটি মাধ্যমিক সারসংক্ষেপে এখনো ১৯৪৭-এর মাত্রা লেখা। বাস্তবে বিনিয়োগকারী যে প্রয়োগের মুখোমুখি হওয়ার সম্ভাবনা বেশি তা মামলা নয়, বরং লেনদেন প্রক্রিয়া না করা ব্যাংক, ব্যাংকের ফাইলে বাংলাদেশ ব্যাংকের পরিদর্শন যা কোম্পানিকে প্রশ্নে নিয়ে যায়, অথবা ব্যক্তির বেলায় মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন ২০১২, যাতে হুন্ডি বা লাইসেন্সহীন চ্যানেলে বিদেশে টাকা পাঠানো একই সঙ্গে বৈদেশিক মুদ্রার অপরাধ ও মানি লন্ডারিংয়ের পূর্ববর্তী অপরাধ, বাংলাদেশ ফাইন্যান্সিয়াল ইন্টেলিজেন্স ইউনিট ও অপরাধ তদন্ত বিভাগ তদন্ত করে। বাস্তব নিয়ম এই বিভাগের সবখানের মতোই: ব্যাংকিং চ্যানেল ব্যবহার করুন, কাগজ রাখুন, আর পরে নয়, আগে অনুমতি চান।

কে পরিচালনা করে: বাংলাদেশ ব্যাংকের বিভাগ ও ব্যাংকগুলো

বাংলাদেশ ব্যাংকের তিনটি বিভাগ বিনিয়োগকারীর জন্য জরুরি নিয়ম জারি করে। বৈদেশিক মুদ্রা নীতি বিভাগ (এর সার্কুলার ২০২৫ পর্যন্ত “এফই সার্কুলার” আর তারপর “এফইপিডি-১ সার্কুলার” নম্বরে) আমদানি, রপ্তানি, রেমিট্যান্স, ঋণ ও হিসাবের সাধারণ নিয়ম জারি করে। বৈদেশিক মুদ্রা বিনিয়োগ বিভাগ (“এফইআইডি সার্কুলার”) প্রত্যক্ষ বিদেশি বিনিয়োগ, শেয়ার ইস্যু ও হস্তান্তর, প্রত্যাবাসন, শাখা ও লিয়াজোঁ অফিস এবং প্যারেন্ট কোম্পানির ঋণ দেখে, আর অন্য গাইডে বর্ণিত ১৪ দিন ও ৩০ দিনের রিপোর্ট নেয়। বৈদেশিক মুদ্রা পরিচালন বিভাগ রিপোর্টিং, পরিদর্শন আর সার্কুলার যে অনুমোদন বাংলাদেশ ব্যাংকের জন্য রাখে তা দেখে, আর পরিসংখ্যান বিভাগ ব্যাংকের পাঠানো ত্রৈমাসিক বিনিয়োগ ও ঋণের তথ্য সংকলন করে। এদের নিচে অনুমোদিত ডিলার, ধারা ৩-এ লাইসেন্স পাওয়া ব্যাংক, যারা হিসাব খোলে, এনক্যাশমেন্ট সার্টিফিকেট দেয়, সার্কুলারের ক্ষমতায় পাঠায় ও রিপোর্ট দাখিল করে; কোম্পানি তার বৈদেশিক মুদ্রা লেনদেনে একটিকে মনোনীত করে ও এফইআইডিকে জানায়। অফশোর ব্যাংকিং ইউনিট, অফশোর ব্যাংকিং আইন ২০২৪-এ আইনি ভিত্তি পাওয়া, অনিবাসী ও জোনের প্রতিষ্ঠানের সঙ্গে বৈদেশিক মুদ্রায় লেনদেন করে আর নতুন সার্কুলারে অনুমোদিত অস্থায়ী ও রূপান্তরযোগ্য হিসাব খুলতে পারে। ইনভেস্ট বাংলাদেশ (সাবেক বিডা) বৈদেশিক মুদ্রার কর্তৃপক্ষ নয়, তবে বাংলাদেশ ব্যাংকের সার্কুলার বেসরকারি বিদেশি ঋণে তার অনুমোদনকে পূর্বশর্ত ও শাখা বা লিয়াজোঁ অফিসের অস্তিত্বে তার অনুমতিকে ভিত্তি করে, তাই দুই ব্যবস্থা একসঙ্গে পড়তে হয়।

বৈদেশিক মুদ্রা লেনদেন নির্দেশিকা ২০১৮

নির্দেশিকা ধারা ২০-এর অধীনে বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশনার সমন্বয়, দুই খণ্ডে জারি। খণ্ড ১ লেনদেন ধরে সাজানো: অনুমোদিত ডিলার ও মানি চেঞ্জার; আমদানি ও রপ্তানি; বিদেশি বিনিয়োগ (অধ্যায় ৯, যার শেয়ার ইস্যু ও হস্তান্তরের রিপোর্টিংয়ের অনুচ্ছেদ ২(ক) ও ২(খ) এখনো ২০২৫ ও ২০২৬-এর সার্কুলারে উদ্ধৃত বিধান); বাণিজ্যিক রেমিট্যান্স; ব্যক্তিগত রেমিট্যান্স ও ভ্রমণ; বৈদেশিক মুদ্রা ও অনিবাসী টাকা হিসাব; ঋণ দেওয়া-নেওয়া; আর জোনের বিশেষ ব্যবস্থা। খণ্ড ২ রিপোর্টিং কোড: যে রিটার্ন, তফসিল ও ফরমে (২০,০০০ ডলারের ওপরের অন্তর্মুখী রেমিট্যান্সে ফরম সি, বহির্মুখীতে ফরম টিএম, পরিশিষ্ট ৫/৩৯ ও ৫/৪০-এ এনক্যাশমেন্ট সার্টিফিকেট, পরিশিষ্ট-৪ ঋণের রিটার্ন, লভ্যাংশে পরিশিষ্ট-৯) ব্যাংক বাংলাদেশ ব্যাংকে রিপোর্ট করে। ২০২৫ পর্যন্ত পেশাজীবী বেশির ভাগ প্রশ্নের উত্তর দিতেন নির্দেশিকার অনুচ্ছেদ ও ২০১৮-এর পর তা সংশোধনকারী সার্কুলার উদ্ধৃত করে। তা আর নিরাপদ নয়। ২০২৫ ও ২০২৬-এর সমন্বিত সার্কুলারগুলো প্রতিটি বলে যে তারা নিজ বিষয়ের আগের নির্দেশনা, সংশ্লিষ্ট নির্দেশিকার অধ্যায়সহ, রহিত করে, আর শুধু খণ্ড ২ ও এখনো সমন্বিত না হওয়া অধ্যায় লেখা অনুযায়ী খাটে। নির্দেশিকা এখনো সেই জায়গা যেখানে কেউ পুনঃজারি করেনি এমন নিয়ম, সংজ্ঞা ও ফরম মেলে; লভ্যাংশ, ঋণ বা ভ্রমণ ভাতার বর্তমান সীমা খোঁজার জায়গা আর নয়।

সমন্বিত সার্কুলার, বিষয় ধরে

বার্ষিক সার্কুলার প্রতি বছর সেপ্টেম্বরের দিকে পুনঃজারি হওয়ার কথা। বদলিটি সাধারণত গড়ন রাখে আর গুটিকয় অঙ্ক বদলায়, আর ঠিক সেখানেই গত বছরের অঙ্কে ভরসা করা গাইড, ব্যাংক কর্মকর্তা বা ক্লায়েন্ট ভুল করেন।

নিয়ম কীভাবে যাচাই করবেন, আর কখন বাংলাদেশ ব্যাংকে আবেদন

1. বাংলাদেশ ব্যাংকের সার্কুলার পাতায় (বিভাগ ধরে ছাঁকুন: এফইপিডি, এফইআইডি, এফইওডি) বিষয়ের বর্তমান সার্কুলার খুঁজুন ও তার বৈধতার লাইন দেখুন; মেয়াদ ফুরোলে একই শিরোনামের বদলিটি খুঁজুন।
2. শেষের রহিতকরণ ধারা পড়ুন: তা বলে আগের কোন সার্কুলার ও নির্দেশিকার অধ্যায় আর খাটে না।
3. পোর্টাল ও প্রশ্নোত্তরকে সার্কুলারের সঙ্গে মেলান, উল্টোটা নয়। বাংলাদেশ ব্যাংকের এফইআইডি পোর্টাল ও প্রশ্নোত্তরে এখনো ৫০:৫০ টাকার ঋণ অনুপাত, সোফর + ৪% সীমা ও ২০২৬-এর আগের শেয়ার বিক্রির ধাপ দেখায়; সার্কুলারই প্রযোজ্য।
4. লেনদেন প্রক্রিয়ার সময় ব্যাংক যে সাধারণ অনুমতিতে ভরসা করছে তা জিজ্ঞেস করুন আর রেফারেন্স ফাইলে রাখুন; নাকচ করলে জিজ্ঞেস করুন কোন নির্দেশনায় তারা অনুমোদন লাগে বলে পড়ছে।
5. নির্দিষ্ট অনুমতি লাগলে সরাসরি নয়, ব্যাংকের মাধ্যমে বাংলাদেশ ব্যাংকে আবেদন করুন: অবসায়নের রেমিট্যান্স, ২০২৬-এর ধাপের বাইরের শেয়ার বিক্রি, সম্পত্তি বিক্রির অর্থ প্রত্যাবাসন, সার্কুলারের সীমার ওপরের রেমিট্যান্স, আর সার্কুলার যা কিছু সংরক্ষিত রাখে। আবেদন মানে সংশ্লিষ্ট পরিশিষ্টের তালিকার কাগজসহ ব্যাংকের অগ্রায়ণপত্র; বাংলাদেশ ব্যাংক ব্যাংককে উত্তর দেয়।
6. অনুমতি ও রিপোর্ট আরজেএসসির কাগজের পাশে কোম্পানির বিধিবদ্ধ ফাইলে রাখুন; এই বিভাগের পরের প্রতিটি লেনদেন বৈদেশিক মুদ্রার এই রেকর্ডের ওপর নির্ভর করে।

ক্লায়েন্ট কোম্পানির জন্য আমরা সার্কুলার ট্র্যাকার রাখি আর প্রতিটি নতুন সমন্বিত সার্কুলার জারির সপ্তাহেই তাদের চলমান ব্যবস্থার সঙ্গে মিলিয়ে দেখি। এই গাইডের শীর্ষের তারিখ শেষ যাচাইয়ের তারিখ।